2025년 기준, 한국은 자녀가 있는 가구일수록 실질적인 세금 부담이 줄어드는 대표적인 국가로 꼽힌다. 최근 경제협력개발기구(OECD)의 비교에 따르면, 한국은 무자녀 가구와 유자녀 가구 간의 세부담 격차가 매우 큰 편으로 나타났다.

👨‍👩‍👧 자녀 수에 따라 '세금 차이'도 커지는 구조

통상적으로 세금은 개인의 소득 수준에 따라 결정되지만, 한국에서는 가구 구성에 따라 체감 부담이 달라지는 구조다. 특히 자녀가 있을수록 세액공제, 소득공제, 건강보험료 감면 등 다양한 제도적 혜택이 주어진다.

이런 혜택은 중산층 가구, 특히 맞벌이 부부에게 상당한 실익으로 작용한다. 자녀 1명을 둔 맞벌이 가구는 같은 소득의 무자녀 가구보다 연간 수백만 원의 절세 효과를 볼 수 있다.

🇩🇪 유럽도 비슷한 흐름…그러나 한국은 격차 ‘두드러져’

OECD 자료에 따르면, 독일·프랑스·슬로바키아 등도 자녀 있는 가구에 대해 조세 부담을 낮추는 경향을 보인다. 하지만 한국은 그 격차 폭이 더욱 크다는 점에서 주목받는다.

이는 한국이 출산율 저하와 양육 부담 완화를 동시에 해결하려는 정책적 시도의 일환으로 볼 수 있다. 세금 혜택 외에도, 양육수당·보육료 지원·교육비 공제까지 종합적으로 접근하고 있다는 평가다.

📊 [표] 자녀 유무에 따른 조세 부담 차이 (예시)

국가무자녀 가구 세부담자녀 1명 가구 세부담세부담 격차

🇰🇷 한국10083-17%

🇩🇪 독일10086-14%

🇫🇷 프랑스10089-11%

🇸🇰 슬로바키아10087-13%

※ 수치는 OECD 평균을 기준으로 단순화한 예시입니다.

🔎 전문가 시각: “단순 감세를 넘어 출산·양육 전략의 일부”

세무 전문가들은 이 같은 구조가 단순한 조세 감면을 넘어 국가가 ‘가정’과 ‘인구 정책’을 조세로 설계하고 있다는 신호라고 해석한다. 특히 한국처럼 초저출산 문제가 심각한 나라에서는 가족 단위 세제혜택이 실질적인 출산 유인책이 될 수 있다는 것이다.

✍️ 결론: 세금, 이제는 ‘가족 구성’에 따라 달라진다

한국의 조세 구조는 이제 단순히 소득만을 기준으로 하지 않는다. '가족이 있는가, 없는가', 그것이 세금을 좌우하는 중요한 변수로 자리 잡고 있다.
앞으로 자녀를 둔 가구에 대한 세제지원은 더 강화될 것으로 예상되며, 세금이 가족 친화적인 정책 수단으로 진화하고 있는 시대다.